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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問被扣繳的增值稅怎么做賬呢？
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你好同學(xué)，咱是一般納稅人還是小規(guī)模呀？
2022 12/29 15:23
84785035 
2022 12/29 15:28
一般納稅人的
李霞老師 
2022 12/29 15:45
你好同學(xué)，咱第一步先結(jié)轉(zhuǎn)
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
然后計(jì)提
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
李霞老師
2022 12/29 15:46
繳納的時(shí)候借。應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸，銀行存款。
84785035
2022 12/29 15:58
如果沒有銷項(xiàng)稅呢？
84785035
2022 12/29 16:02
或者進(jìn)項(xiàng)稅金額少，怎么辦呢？
李霞老師
2022 12/29 16:07
你好同學(xué)，咱具體說一下，如果沒有銷項(xiàng)稅的話，不可能產(chǎn)生的增值稅，那么咱就不需要做別的分錄了。
李霞老師
2022 12/29 16:07
進(jìn)項(xiàng)稅額少，也就是我剛才給你發(fā)的分錄，就是進(jìn)項(xiàng)稅額少的分錄。
84785035
2022 12/29 16:08
是這樣嗎？
李霞老師
2022 12/29 16:09
你好同學(xué)，完全正確的。
84785035
2022 12/29 16:17
但是這樣話，我的? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額變成負(fù)數(shù)了，不對吧？
李霞老師
2022 12/29 16:19
也好，正常的話，第二個分錄，第三個分錄就是你要交的增值稅，你看看金額是不是寫錯了。
84785035
2022 12/29 16:23
金額沒有錯。? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 第二個分錄就是進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的差額掛賬的。
李霞老師
2022 12/29 16:41
你好，但是你第一個分錄。里面他倆的差額是400多呀，和第二個分錄完全不一樣
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