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實(shí)務(wù)
問題已解決
廠（一般納稅人）2020年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(增值稅稅率13%）1.從某包裝材料廠購進(jìn)包裝物一批，增值稅專用發(fā)票上注明稅款1560元；2.生產(chǎn)銷售散裝啤酒300噸，每噸不含稅售價(jià)3800元；3.銷售散裝糧食白酒3噸，含稅單價(jià)每噸4680元，收取包裝物押金2340元（含稅）；4.開發(fā)生產(chǎn)一種新型糧食白酒，廣告樣品適用0.2噸，已知該種白酒無同類產(chǎn)品出廠價(jià)，生產(chǎn)成本每噸37000元，成本利潤率為10%。(此啤酒消費(fèi)稅適用定額稅率250元/噸；糧食白酒消費(fèi)稅比例稅率20%，定額稅率0.5元/斤)要求：根據(jù)以上資料，回答或計(jì)算下列問題：（1）該酒廠上述業(yè)務(wù)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）該酒廠上述業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額。（3）該酒廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅額。（4）該酒廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1560
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額是30*300*0.13=1170
消費(fèi)稅是300*220=66000
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅是（3*4680+2340）/1.13*0.13=1884.42
消費(fèi)稅是（3*4680+2340）/1.13*0.2+3*2000*0.5=5899.12
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅是（0.2*3700*1.1+0.2*2000*0.5）/（1-0.2）*0.13=164.78
應(yīng)交消費(fèi)稅是
（0.2*3700*1.1+0.2*2000*0.5）/（1-0.2）*0.2+0.2*2000*0.5=453.5
計(jì)算應(yīng)該繳納增值稅是
1170+1884.42+164.78-1560=1659.2
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
66000+5899.12+453.5=72352.62
2022 12/29 10:19
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