)根據(jù)下列材料,完成計(jì)算。某企業(yè)年初未分配利潤(rùn)為20萬(wàn)元,本年利潤(rùn)總額為55萬(wàn)元(含購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入5萬(wàn)元;因違規(guī)罰款支出12萬(wàn)元)按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元。假定不存在其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。企業(yè)適用的所得稅率為25%。計(jì)算:(1)企業(yè)應(yīng)納稅所得額;(2)企業(yè)應(yīng)交所得稅;(3)企業(yè)全年凈利潤(rùn);(4)按凈利潤(rùn)的15%提取盈余公積;(5)按凈利潤(rùn)的60%向投資者分配利潤(rùn);(6)計(jì)算年末未分配利潤(rùn)。
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實(shí)務(wù)
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2022 12/28 18:08
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查看更多- 4某企業(yè)2×15年度的有關(guān)資料如下 (η)年初未分配利潤(rùn)為200萬(wàn)元本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為%60萬(wàn)元適用的所得稅稅率 為25%按稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為40萬(wàn)元實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi) 0萬(wàn)元。除此之外沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 (2)該企業(yè)按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金。 (3)該企業(yè)提取任意盈余公積金40萬(wàn)元 (4)該企業(yè)向投資者分配現(xiàn)金股利40萬(wàn)元。 要求 (1)計(jì)算該企業(yè)本期所得稅費(fèi)用并編制會(huì)計(jì)分錄。 2)編制該企業(yè)提取法定盈余公積、任意盈余公積、分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄 (3)計(jì)算年末的未分配利潤(rùn)。 318
- 1.甲企業(yè)2021年度的有關(guān)資料如下: (1)年初未分配利潤(rùn)為200萬(wàn)元,本年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額為960萬(wàn)元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,按技稅法規(guī)定本年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為40萬(wàn)元,實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元。除此之外,沒(méi)有其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。(2)該企業(yè)按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。 (3)該企業(yè)提取任意盈余公積40萬(wàn)元。 (4)該企業(yè)向投資者分配現(xiàn)金股利40萬(wàn)元。要求: (1)計(jì)算該企業(yè)本期所得稅費(fèi)用。 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)要按照發(fā)生額的60%來(lái)計(jì)算嗎?如何調(diào)整? 123
- 某企業(yè)年初未分配利潤(rùn)貸方余額為200萬(wàn)元,本年利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元,該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%,不考慮納稅調(diào)整事項(xiàng),按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取任意盈余公積50萬(wàn)元,向投資者分配利潤(rùn)100萬(wàn)元,用盈余公積轉(zhuǎn)增資本500萬(wàn)元。該企業(yè)年末未分配利潤(rùn)貸方余額為( )萬(wàn)元。 1474
- 某企業(yè)年初未分配利潤(rùn)貸方余額為200萬(wàn)元,本年利潤(rùn)總額為1,000萬(wàn)元,該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%,不考慮納稅調(diào)整事項(xiàng),按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取任意盈余公積50萬(wàn)元,向投資者分配利潤(rùn)100萬(wàn)元,用盈余公積轉(zhuǎn)增資本500萬(wàn)元,該企業(yè)年末未分配利潤(rùn)貸方余額為多少? 495
- 某企業(yè)年初未分配利潤(rùn)貸方余額為200萬(wàn)元,本年利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元,該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%,不考慮納稅調(diào)整事項(xiàng),按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,提取任意盈余公積50萬(wàn)元,向投資者分配利潤(rùn)100萬(wàn)元,用盈余公積轉(zhuǎn)增資本500萬(wàn)元。該企業(yè)年末未分配利潤(rùn)貸方余額為( )萬(wàn)元。 麻煩一步步解析清楚 3626
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