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問題已解決
老師您好，我們是小規(guī)模，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我們能用勞務(wù)成本科目核算嗎？
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你看一下你的系統(tǒng)帶著這個科目嗎？一般是沒有的，如果你自己增加的話，你需要找軟件售后給你修改一下報表取數(shù)。
2022 12/28 16:30
84784947 
2022 12/28 16:35
就是沒有這科目，我自己增加了，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表不平，我上次也是找了賣軟件的人，他說小規(guī)模用不到這個科目，意思不給改報表取數(shù)
郭老師 
2022 12/28 16:36
你好，那你用生產(chǎn)成本這個科目來代替。
84784947
2022 12/28 16:42
公司做企業(yè)管理咨詢，主要成本是人工成本，對方企業(yè)付錢，我就做主營業(yè)務(wù)收入，計提工資的時候
借主營業(yè)務(wù)成本—人工成本
貸應(yīng)付職工薪酬—職工工資
老師說我科目用錯了，那正確的科目應(yīng)該怎么做？
郭老師
2022 12/28 16:43
你好，借勞務(wù)成本、或者生產(chǎn)成本工資
貸應(yīng)付職工薪酬工資，確認(rèn)收入之后，再把這個結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。
84784947
2022 12/28 16:50
正確分錄：
計提借：生產(chǎn)成本—人工費
貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資
結(jié)轉(zhuǎn)借：主營業(yè)務(wù)成本—人工費
貸：生產(chǎn)成本—人工費
發(fā)放借：應(yīng)付職工薪酬—職工工資
貸：銀行存款
郭老師
2022 12/28 16:51
對的，是的，是這么做的。
84784947
2022 12/28 17:13
系統(tǒng)自動生成的所得稅和本年利潤，利潤分配—未分配利潤金額會不會錯吧？
郭老師
2022 12/28 17:15
好企業(yè)所得稅的，你自己算一下的，這個不能保證沒有問題，大部分他都是按照25%來繳納的。
郭老師
2022 12/28 17:15
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤是沒有問題的。
84784947
2022 12/28 17:20
好的，謝謝老師
郭老師
2022 12/28 17:22
不用客氣，工作愉快。
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