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實(shí)務(wù)
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你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2022 12/27 16:52
84784987 
2022 12/27 20:45
老師，好的
小默老師 
2022 12/27 21:31
01年
借，信用減值損失100
貸，壞賬準(zhǔn)備100
02年
計(jì)提壞賬=120000*0.1-（100-6000）=17900
小默老師
2022 12/27 21:32
借，信用減值損失17900
貸，壞賬準(zhǔn)備17900
小默老師
2022 12/27 21:35
01年賬面價(jià)值=1000-100=900，計(jì)稅基礎(chǔ)=1000
可抵扣暫時(shí)性差異100
應(yīng)納稅所得額=50000+100=50100
應(yīng)交稅=50100*0.25=12525
遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25
所得稅費(fèi)用=12525-25=12500
借，所得稅費(fèi)用12500
遞延所得稅資產(chǎn)25
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅12525
小默老師
2022 12/27 21:43
02年賬面價(jià)值=120000-12000=108000
計(jì)稅基礎(chǔ)=120000
可抵扣暫時(shí)性差異12000
應(yīng)納稅所得額=50000+17900=67900
應(yīng)交稅67900*0.25=16975
遞延所得稅資產(chǎn)=12000*0.25=3000
所得稅費(fèi)用=16975-（3000-25）=14000
借，所得稅費(fèi)用14000
遞延所得稅資產(chǎn)3000-25=2975
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅16975
84784987
2022 12/27 22:45
謝謝老師
小默老師
2022 12/27 22:50
不客氣，感謝同學(xué)五星好評(píng)一下
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