免費(fèi)問(wèn)答

（1）確定2021年年末的該固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)； 2021年末賬面價(jià)值=500-500/5=400萬(wàn)元 計(jì)稅基礎(chǔ)=500-500/10=450萬(wàn)元 （2）判斷該固定資產(chǎn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異的類型； 賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異。 （3）計(jì)算2021年年末應(yīng)交企業(yè)所得稅； 應(yīng)交企業(yè)所得稅=(1000+50)*0.25=262.5萬(wàn)元 （1）寫出2021年年末所得稅處理的會(huì)計(jì)分錄。 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=50*0.25=12.5萬(wàn)元 借：遞延所得稅資產(chǎn) 12.5 所得稅費(fèi)用 ?250 ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 262.5??

好的，老師收到了，謝謝啦～

不客氣的~ 五星好評(píng)是對(duì)老師最大的鼓勵(lì)和支持~

哈哈哈，一定！這會(huì)在寫其他的，怕等會(huì)還有問(wèn)題就先沒(méi)有結(jié)束，等寫完了這題就來(lái)給老師送上好評(píng)～

好的~~，如有問(wèn)題，隨時(shí)探討~