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老師請問現(xiàn)在的普票增值稅免稅了 比如小規(guī)摸 借：應收賬款—5萬 貸：主營業(yè)務收入49504.95 貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅）495.05 做分錄時這個是按1%照羊計提增值稅對吧不是按3%吧，然后沒有超額度也沒開專票的情況下附合減免政策我就吧應交稅費減免稅款的495.05轉(zhuǎn)到貸方的營業(yè)外收入對吧，然后營業(yè)外收入到時候系統(tǒng)自動累計算企業(yè)所得稅交企業(yè)所得稅對嗎
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同學你好
3%稅率的不開專票是免稅的。直接計入營業(yè)收入就可以。
2022 12/24 22:48
84784971 
2022 12/24 23:13
老師現(xiàn)在開的普票，計入營業(yè)外收入部分按百分之幾的稅律呢
84784971
2022 12/24 23:17
直接計入營業(yè)收入比如開普票5萬
借：應收賬款-5萬
貸：主營業(yè)務收入5萬
就不用計提增值稅了嗎就不用做借：應交增值稅減免稅款，貸營業(yè)外收入這筆分錄了嗎
立峰老師 
2022 12/24 23:26
因為4-12月就是免稅的。同學可以看下納稅申報表，收入就是金額。所以需要再計入應交稅費再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
84784971
2022 12/24 23:30
按百分幾先計提再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入嗎
立峰老師
2022 12/24 23:32
4-12月的3%稅率的小規(guī)模納稅人，不需要計提，因為免稅，就不交稅。不需要計提。
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