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一，1月13日，甲公司委托證券公司代理發(fā)行普通股200萬股，每股面值1元，每股發(fā)行價4元，按協(xié)議約定，證券公司從發(fā)行收入中提取2%的手續(xù)費(fèi)。 二，、甲企業(yè)1月4日，銷售一批原材料，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 200萬元，增值稅稅額為26萬元，款項己收到 并存入銀行。該批原材料的實際成本為120萬元。 三，甲企業(yè)1月11日，委托乙公司銷售 商品一批，該批商品的實際成本為180萬元，商品己發(fā)出，合同約定乙公司應(yīng)按300萬元的價格對外銷售，甲公司按售價的8%向乙公司支付手續(xù)費(fèi)。31日，甲公司收到乙公司開具的代銷清單，向乙公司開具增值稅專用發(fā)票上注明的價款為300萬元，增值稅稅額為39萬元，并收到乙公司提供代銷服務(wù)開具的增值稅專用發(fā)票，注明的價款為24萬元，增值稅稅額為1.44萬元。甲公司尚未收到貨款
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1借銀行存款784
貸股本200
資本公積股本溢價584
2022 12/24 17:21
暖暖老師 
2022 12/24 17:22
2借銀行存款226
貸其他業(yè)務(wù)收入200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅26
借其他業(yè)務(wù)成本120
貸原材料120
暖暖老師
2022 12/24 17:22
3借發(fā)出商品180
貸庫存商品180
暖暖老師
2022 12/24 17:22
借應(yīng)收賬款339
貸主營業(yè)務(wù)收入300
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅39
借主營業(yè)務(wù)成本180
貸發(fā)出商品180
暖暖老師
2022 12/24 17:23
借銷售費(fèi)用24
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅1.44
貸應(yīng)收賬款25.44
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