免費(fèi)問答

好的 麻煩老師啦? ? ???

怕你著急，先發(fā)一部分分錄，你先參考，我繼續(xù)做報(bào)表： 1.?購人原材料一批并取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款3000000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額390 000元，全部以銀行存款支付，材料驗(yàn)收入庫。 借：原材料 3000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）390000 貸：銀行存款 3390000 2.?購人管理用小轎車一輛，增值稅專用發(fā)票上注明買價(jià)390000元，增值稅50700元，以銀行存款支付。 借：固定資產(chǎn) 390000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）50700 貸：銀行存款 440700 3.?出售一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)，售價(jià)230000元，該交易性金融資產(chǎn)的賬面余額為200 000元（無公允價(jià)值變動(dòng)記錄），款項(xiàng)存入銀行。 借：銀行存款 230000 ???貸：交易性金融資產(chǎn) 200000 ???????投資收益 30000 4.?外購生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款2000000元，增值稅260000元，均以銀行存款支付。 借：固定資產(chǎn) 2000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）260000 ? 貸：銀行存款 2260000 5.?以銀行存款支付職工工資342000元。 借：應(yīng)付職工薪酬 342000 ???貸：銀行存款 ?342000 6.?分配支付的職工工資，其中生產(chǎn)人員342000元，車間管理人員136800元，行政管理人員114 000元，在建工程人員91 200元。 借：生產(chǎn)成本 342000 制造費(fèi)用 136800 管理費(fèi)用 114000 在建工程 91200 貸：應(yīng)付職工薪酬 684000 ? 7.?計(jì)算應(yīng)由在建工程負(fù)擔(dān)的長期借款利息110000元（分期付息）。 借：在建工程 110000 ???貸：應(yīng)付利息 110000 8.?基本生產(chǎn)車間報(bào)廢一臺(tái)設(shè)備，原價(jià)28000元，已提折舊16000元，清理費(fèi)用1 000元，殘值收入2400元，已用銀行存款收支，不考慮增值稅等相關(guān)稅費(fèi)。 借：固定資產(chǎn)清理 12000 ????累計(jì)折舊 16000 ???貸：固定資產(chǎn) 28000 借：固定資產(chǎn)清理 1000 ???????貸：銀行存款 1000 借：銀行存款 2400 ??貸：固定資產(chǎn)清理 2400 借：營業(yè)外支出 10600 ???貸：固定資產(chǎn)清理 10600 9.?從銀行借人5年期借款50000元，借款存入銀行。 借：銀行存款 50000 ??貸：長期結(jié)款 50000 10.銷售產(chǎn)品一批，售價(jià)4800000元，增值稅624000元，銷售成本3620000元，款項(xiàng)已存入銀行。 借：銀行存款 5424000 ????貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）624000 ????????主營業(yè)收入 4800000 ? 借：主營業(yè)務(wù)成本 3620000 ??貸：庫存商品 3620000 11.購人B公司發(fā)行的普通股，作為其他權(quán)益工具投資，價(jià)款1200000元，手續(xù)費(fèi)18 000元，以銀行存款支付。 借:其他權(quán)益工具投資-成本 1218000 ??貸：銀行存款 1218000 12.?計(jì)提基本生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊200 000元，假設(shè)與稅法無差異。 借：生產(chǎn)成本 200000 ???貸：累計(jì)折舊 200000 13.?銷售材料一批，銷售價(jià)款為3800000元，增值稅494000元，款項(xiàng)尚未收到。該批材料的實(shí)際成本為2000 000元。 借：應(yīng)收賬款 4294000 ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）494000 ??????主營業(yè)收入 3800000 借：主營業(yè)務(wù)成本 2000000 ??貸：庫存商品 2000000 ?? 14.?計(jì)提本月城市維護(hù)建設(shè)稅29211元，教育費(fèi)附加12519元。 借:稅金及附加 41730 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅??29211 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加 12519 ? 15.?其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值上升3000元。 借：其他權(quán)益工具投資-公允價(jià)值變動(dòng) 3000 ???貸：其他綜合收益 3000 16.?以銀行存款支付違反稅收規(guī)定的罰款20 000元，非公益性捐贈(zèng)支出100 000元。 借：營業(yè)外支出-罰款 20000 ????營業(yè)外支出-捐贈(zèng) 100000 ??貸：銀行存款 120000 ? ? 17.?計(jì)提應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的長期借款利息50000元（分期付息）。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 50000 ??貸：應(yīng)付利息 50000 18.?歸還短期借款本金200 000元及利息25 000元。 借：短期借款 200000 ????應(yīng)付利息 25000 ??貸：銀行存款 225000 ? 19.?攤銷無形資產(chǎn)60 000元，假設(shè)與稅法無差異。 借：管理費(fèi)用 60000 ??貸：累計(jì)攤銷 60000 20.?收到應(yīng)收賬款1 200 000元，款項(xiàng)存入銀行。 借：銀行存款 1200000 ??貸：應(yīng)收賬款 1200000 ? 21.計(jì)提本年壞賬準(zhǔn)備6000元。 借：信用減值損失 6000 ??貸：壞賬準(zhǔn)備 6000 22用銀行存款支付廣告費(fèi)100000元，其他管理費(fèi)用650 000元，假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 借：管理費(fèi)用-其他 650000 銷售費(fèi)用 100000 貸：銀行存款 750000 23.用銀行存款交納增值稅417300元、城市維護(hù)建設(shè)稅29211元、教育費(fèi)附加12 519元。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 417300 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅29211? 應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅12519 ???貸：銀行存款 459030 24.償還長期借款本金1000000元，償還上年所欠貨款39000元。 借：長期借款 1000000 ????應(yīng)付賬款 ??39000 ??貸：銀行存款 1039000 24.?收到上年購進(jìn)的原材料170000元。 借：原材料 170000 貸：在途物資 170000 26.結(jié)轉(zhuǎn)完工的在建工程成本2201 200元。 借：固定資產(chǎn) 2201200 ??貸：在建工程 2201200 27.結(jié)轉(zhuǎn)本年制造費(fèi)用。 借：生產(chǎn)成本 136800 ??貸：制造費(fèi)用 136800 28.結(jié)轉(zhuǎn)本年生產(chǎn)成本。 借：庫存商品 678800 ??貸：生產(chǎn)成本 342000+200000+136800=678800