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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，月末做稅，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計(jì)提附加稅，如果兩費(fèi)是免的，我還用計(jì)提兩費(fèi)嗎？還用做分錄處理嗎？還是直接可以不做了，就做城建稅就可以了??？
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你好，如果兩費(fèi)是免的，就不需要做計(jì)提兩費(fèi)的分錄了
2022 12/24 16:15
84785007 
2022 12/24 16:19
哦哦，明白啦，如果是小規(guī)模普票免稅了，怎么做分錄啊
鄒老師 
2022 12/24 16:20
你好，小規(guī)模普票免稅了，收入分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入
84785007
2022 12/24 16:23
月末免稅的分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入，對不對
鄒老師
2022 12/24 16:24
你好，小規(guī)模普票免稅了，收入分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入
這個(gè)分錄，都沒有?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 啊，所以月末根本不需要做你提到的分錄（借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入）
84785007
2022 12/24 17:00
哦哦，明白了，相當(dāng)于價(jià)和稅都記到應(yīng)收賬款等和主營業(yè)務(wù)收入里是吧
鄒老師
2022 12/24 17:00
你好，是的，是這樣的
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