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老師，業(yè)務(wù)招待費、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和三項經(jīng)費，日常做賬是需要做按比例扣除的分錄嗎？還是等企業(yè)所得稅匯算清繳的時候才做?。?/p>
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你好，你平時做賬的時候全部做就可以的，按照你的實際金額來
匯算，清繳的時候它是有扣除比例，按照扣除比例來抵扣。
2022 12/24 13:40
84784955 
2022 12/24 13:47
就是比如11月份產(chǎn)生1萬元的招待費，就按10000*60%結(jié)轉(zhuǎn)出來嗎？那結(jié)轉(zhuǎn)出來的分錄怎么啊
郭老師 
2022 12/24 13:52
你好，招待費按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五抵扣，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目里面有一個招待費，在這里面填寫，只調(diào)表不調(diào)賬，賬上不用做處理的，只要是實際的業(yè)務(wù)，你賬上就應(yīng)該做。
84784955
2022 12/24 14:10
哦，就是我實際產(chǎn)生10000業(yè)務(wù)招待費就做10000元的，后面匯算清繳的時候只調(diào)表
郭老師
2022 12/24 14:10
對的，是的，是這么做的。
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