問(wèn)題已解決

老師，收到退往期增值稅和附加稅怎么做賬？

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/24 10:59
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2022 12/24 11:03
易 老師
2022 12/24 11:03
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)
84784995
2022 12/24 11:03
那么附加稅呢
84784995
2022 12/24 11:04
借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)，是要做兩筆分錄嗎？
易 老師
2022 12/24 11:05
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
84784995
2022 12/24 11:05
為啥還要做貸應(yīng)交稅費(fèi)？
易 老師
2022 12/24 11:06
同學(xué)您好，應(yīng)交稅費(fèi)的統(tǒng)計(jì)才準(zhǔn)確發(fā)生額賬實(shí)要符
84784995
2022 12/24 11:08
那為啥退增值稅是貸方： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？
易 老師
2022 12/24 11:09
交時(shí)是借方，退就是貸方是相反的
84784995
2022 12/24 11:10
那附加稅呢？交的時(shí)候是借方：應(yīng)交稅費(fèi)嗎？所以退時(shí)從貸方?jīng)_嗎？
易 老師
2022 12/24 11:16
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
84784995
2022 12/24 11:17
那為啥要做一筆負(fù)數(shù)的？借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)？
易 老師
2022 12/24 11:23
負(fù)數(shù)是軟件方便統(tǒng)計(jì)本期發(fā)生額不易搞錯(cuò)
84784995
2022 12/24 11:23
老師，我還想問(wèn)一下，之前做的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；現(xiàn)在退了，還需要做處理嗎？
易 老師
2022 12/24 11:25
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)不需要做，下期有差額合并一起做就行了
84784995
2022 12/24 11:25
謝謝老師，懂了
易 老師
2022 12/24 11:27
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