問(wèn)題已解決

因?yàn)閼?yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)，但是企業(yè)當(dāng)期繳納給稅務(wù)局的所得稅費(fèi)用是不是沒(méi)有變化

84784968| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/23 14:35
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，壞賬準(zhǔn)備不影響應(yīng)納稅所得額
2022 12/23 14:35
84784968
2022 12/23 14:36
老師能舉個(gè)例子么
小林老師
2022 12/23 14:37
您好，就是計(jì)提多少金額都需要納稅調(diào)整，不影響需要繳納的企業(yè)所得稅金額
84784968
2022 12/23 14:41
就是比如說(shuō)會(huì)計(jì)利潤(rùn)100元，壞賬100，稅率25%，產(chǎn)生的遞延所得稅費(fèi)用是25，但是當(dāng)期所得稅費(fèi)用會(huì)納稅調(diào)增25，整體的所得稅費(fèi)用=當(dāng)期+遞延，還是沒(méi)有影響的是么
小林老師
2022 12/23 14:44
您好，整體所得稅費(fèi)用=50-25=25
84784968
2022 12/23 14:47
如果2021年遞延所得稅資產(chǎn)余額為100,2022年因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)200，那么2022年新增的遞延所得稅資產(chǎn)是100吧，2022年的遞延所得稅資產(chǎn)余額是200
小林老師
2022 12/23 14:50
您好，2022年因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)200？那您的2022年期末遞延所得稅資產(chǎn)是200+100
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