免費(fèi)問答

（1）該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額： 利潤(rùn)總額=2500+11.7+100+50+2+50-1000-150-600-205-45-60=653.7萬(wàn)元 （2）該企業(yè)對(duì)收入的納稅調(diào)整額； 國(guó)債利息調(diào)減2萬(wàn)元；分紅調(diào)減50萬(wàn) （3）該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額； 銷售收入=2500+50=2550萬(wàn)元 2550*0.15=382.5萬(wàn)元 廣告費(fèi)納稅調(diào)增=500-382.5=117.5萬(wàn)元 （4）該企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額； 2550*0.005=12.75萬(wàn)元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)80*0.6=48萬(wàn)元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)整=80-12.75=67.25萬(wàn) （5）該企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額； 扣除限額：653.7*0.12=78.44萬(wàn)元 直接對(duì)私立小學(xué)捐款+20萬(wàn)元；違反政府規(guī)定被工商局罰款+2萬(wàn)元； （6）該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額； 研發(fā)費(fèi)用納稅調(diào)減80萬(wàn)元；上年公益性捐贈(zèng)超標(biāo)的結(jié)轉(zhuǎn)額8萬(wàn)元 653.7-2-50+117.5+67.25+20+2-80-8=720.45萬(wàn)元 ?（7）該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額。 720.45*0.25-9=171.11萬(wàn)元 稅額抵免=90*0.1=9萬(wàn)元 ? 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！