4.A公司為制造業(yè)企業(yè),2022年1月10日為擴(kuò)大產(chǎn)能新購(gòu)入生產(chǎn)設(shè) 備,原價(jià)240萬(wàn),企業(yè)按照直線(xiàn)法計(jì)提折舊,折舊年限為10年,凈殘值率為5%,購(gòu)入后當(dāng)月投入使用。 問(wèn)題:(1)2022年度匯算清繳時(shí),該企業(yè)選擇固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策,生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)如何進(jìn)行所得稅處理? (2)2022年度匯算清繳時(shí),假設(shè)該企業(yè)利潤(rùn)總額1000萬(wàn)元,無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,作出所得稅相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。
問(wèn)題已解決
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速問(wèn)速答您好,1企業(yè)所得稅口徑一次性扣除,形成遞延所得稅負(fù)債,2、應(yīng)納稅所得額=(1000+240*(1-5%)*11/12-240),所以,借所得稅費(fèi)用,貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅,遞延所得稅負(fù)債
2022 12/19 14:26
84784977
2022 12/19 14:38
算式是什么
小林老師
2022 12/19 14:39
您好,什么算式?哪個(gè)算式,麻煩標(biāo)注下
84784977
2022 12/19 14:45
應(yīng)納稅所得額
84784977
2022 12/19 14:56
會(huì)計(jì)分錄能詳細(xì)一點(diǎn)嗎
小林老師
2022 12/19 15:00
您好,應(yīng)納稅所得額=(1000+240*(1-5%)*11/12-240),即會(huì)計(jì)利潤(rùn)+會(huì)計(jì)折舊-企業(yè)所得稅口徑一次性扣除
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