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老師 有個員工10月初入職 10月給他增加社保 11月扣款10月社保時，發(fā)現(xiàn)沒扣他的 到12月扣款11月社保 發(fā)現(xiàn)12月他扣了2次 工資的分錄怎么做
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同學(xué)您好，分錄和正常的一樣做的
2022 12/16 14:02
文老師 
2022 12/16 14:03
只是金額是兩個月的金額
84785022 
2022 12/16 14:15
老師 我在做10月份的社保 工資分錄，發(fā)現(xiàn)發(fā)10月工資時扣員工個人承擔(dān)的社保 10月個稅也正常申報了 但是實際公司叫社?？劭? 10月沒有他的 你說我是按照10月工資表金額做賬 還是按照銀行扣款做賬呢 因為這2個這個員工的工資收入不一樣
文老師
2022 12/16 14:18
這沒有影響的，員工的工資最終是按全年匯算的
84785022
2022 12/16 14:20
正常分錄 計提社保 借管理費用-工資（單位部分）貸應(yīng)付職工薪酬-（單位部位） 計提工資時 借管理費用-工資（未扣五險一金和個稅金額）貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收款-社保/公積金（個人部分）貸應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸銀行存款
文老師
2022 12/16 14:21
對的 分錄是這樣的
84785022
2022 12/16 14:22
就是發(fā)工資時 貸其他應(yīng)收款社保/公積金這 實際沒支付他的社保 但是貸銀行存款實際扣了他的社保 借管理費用-工資那 加起來和工資表收入不一致
84785022
2022 12/16 14:40
老師 我不明白時按實際10月工資表數(shù)據(jù)做分錄 還是按貸方銀行存款 + 實際扣款個人承擔(dān)的社保公積金數(shù)+個稅金額 算出的金額做應(yīng)付職工薪酬-工資數(shù)
84785022
2022 12/16 14:43
不知道你能理解我說的問題嗎 老師 就是貸方實際出的錢加起來不等于借方的應(yīng)付工資金額 和實際工資表和申報個稅表不一樣 實際按哪個做分錄時對的
文老師
2022 12/16 16:00
我明白您的意思，您根據(jù)工資表，按工資表上的金額入
84785022
2022 12/16 16:07
如果按工資表上的入 銀行賬對不上
84785022
2022 12/16 16:08
實際銀行出的錢沒有那個員工的社保 如果按工資表入當(dāng)月銀行余額對不上
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