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問(wèn)題已解決
因債務(wù)擔(dān)保形成的預(yù)計(jì)負(fù)債 賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)一樣么
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土豆老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CPA稅法,CPA經(jīng)濟(jì)法
你好同學(xué)，
計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值﹣未來(lái)稅前可以扣除的金額。
因?yàn)閭鶆?wù)擔(dān)保，稅法是不認(rèn)可相關(guān)的支出的，所以在以后實(shí)際發(fā)生的時(shí)候，稅法也是不允許扣除的，所以未來(lái)稅法規(guī)定可以扣除的金額是0。
那么計(jì)稅基礎(chǔ)＝賬面價(jià)值﹣0＝賬面價(jià)值。
會(huì)計(jì)上在確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候，稅法當(dāng)期不認(rèn)，未來(lái)也不認(rèn)，所以當(dāng)期要調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
2022 12/16 01:12
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