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問(wèn)題已解決
某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020 年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)原材料取得普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)50000元，原材料已入庫(kù)。另支付給運(yùn)輸企業(yè)價(jià)稅合計(jì)運(yùn)輸費(fèi)用3270元，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額270元。 (2)外購(gòu)農(nóng)機(jī)零配件，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款140000元，稅額18200元。另支付給運(yùn)輸企業(yè)含稅運(yùn)輸費(fèi)5450元，取得增值稅專用發(fā)票。 (3)企業(yè)某免稅項(xiàng)目領(lǐng)用外購(gòu)的鋼材一批，成本70000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 (4)銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額430000元。另取得包裝費(fèi)收入16950元(含稅)。 (5)銷售農(nóng)機(jī)零部件一批，取得含稅銷售額44070元。提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開(kāi)具普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)33900元。 企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月申報(bào)抵扣。 要求:計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)交增值稅，并對(duì)本月業(yè)務(wù)以及月末應(yīng)納增值稅稅額做賬務(wù)處理。 （五個(gè)都做個(gè)分錄，求求了）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答（1）借原材料53000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款50000 銀行存款3270?
（2） 借：庫(kù)存商品145000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）18650
貸：應(yīng)付賬款163650
（3）借：在建工程9100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）9100
（4）借：應(yīng)收賬款485900，銀行存款16950
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入445000，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）57850
（5）借：應(yīng)收賬款44070
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入39000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5070
借：應(yīng)收賬款33900
貸：其他業(yè)務(wù)收入30000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3900
2022 12/14 17:54
84784957 
2022 12/14 19:31
老師，本月應(yīng)交增值稅算了嗎？
小Q老師 
2022 12/14 21:29
你好同學(xué)，本月應(yīng)交增值稅=-270-18650+9100+57850+5070+3900=57000元
小Q老師
2022 12/15 16:08
你好同學(xué)，滿意請(qǐng)動(dòng)動(dòng)小手給個(gè)五星哈
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