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稅務(wù)會計(jì)所得稅計(jì)算題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)您好，請稍等稍等哦
2022 12/14 11:59
84784984 
2022 12/14 12:09
好的老師
夕夕老師 
2022 12/14 12:53
1應(yīng)納稅所得額=10050+15-200/8-50+100=10090
應(yīng)交所得稅=10090*0.25=2522.5
借所得稅費(fèi)用2522.5
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2522.5
2借遞延所得稅資產(chǎn)115*0.25=28.75
貸所得稅費(fèi)用28.75
借所得稅費(fèi)用200/8*0.25=6.25
貸遞延所得稅負(fù)債6.25
遞延所得稅資產(chǎn)期末余額315*0.25=78.75
遞延所得稅負(fù)債期末余額200/8*0.25=6.25
所得稅費(fèi)用列示金額=2522.5-28.75+6.25=2500
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