免費(fèi)問答

甲公司為居民企業(yè)，主要從事化工產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下: (1)取得銷售商品收人9000萬元，提供修理勞務(wù)收人500萬元，出租包裝物收人60萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益25萬元。 (2)?發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)支出1380萬元，按規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)18萬元，合理的會(huì)議費(fèi)8萬元，直接向某敬老院捐贈(zèng)6萬元，上繳集團(tuán)公司管理費(fèi)10萬元。 (3)由于管理不善被盜庫存商品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，該批存貨的成本為40萬元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為5.2萬元;取得保險(xiǎn)公司賠款12萬元，責(zé)任人賠償2萬元。 (4)上年度尚未扣除的、符合條件的廣告費(fèi)支出50萬元。 (5)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3130.8萬元。 已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除。