免費(fèi)問(wèn)答

【案例1】甲公司為居民企業(yè),2020年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下(不考慮其他因素):(1)銷(xiāo)售商品收入5000萬(wàn)元,國(guó)債利息收入10萬(wàn)元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬(wàn)元,捐贈(zèng)收入10萬(wàn)元;(2)稅收滯納金5萬(wàn)元,贊助支出30萬(wàn)元,,環(huán)保罰款50萬(wàn)元,合同違約金支出20萬(wàn)元(3)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的廣告費(fèi)70萬(wàn)元;(4)成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,并實(shí)際列支職工福利費(fèi)15萬(wàn)元,上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元并取得工會(huì)經(jīng)費(fèi)專(zhuān)用撥繳款收據(jù),職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬(wàn)元。(5)直接捐贈(zèng)商品給某小學(xué),價(jià)值10萬(wàn)元。(1)根據(jù)業(yè)務(wù)1,請(qǐng)判斷計(jì)入企業(yè)應(yīng)納稅所得額的有?(2)根據(jù)業(yè)務(wù)2,請(qǐng)判斷應(yīng)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目有?(3)根據(jù)業(yè)務(wù)3,請(qǐng)計(jì)算廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除的是?(4)根據(jù)業(yè)務(wù)4,請(qǐng)思考是否準(zhǔn)予扣除,并說(shuō)明理由?