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問題已解決
老師，我們以前會計做賬，我們以前在稅務(wù)局代開專票，稅務(wù)局直接扣稅款，我們會計拿到發(fā)票后計提應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，然后拿到交款回單，他又做成，借應(yīng)交稅費，增值稅，已交稅金，貸銀行存款，我覺得他這樣做科目有問題。要么就是拿到發(fā)票計提已交稅金，然后交的時候就沖已交稅金，要么你計提銷項稅額，交時候沖銷項稅額，這樣才對。老師你幫我看下我理解對不對
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同學(xué)你好
代開發(fā)票預(yù)繳的時候先做
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-預(yù)繳增值稅
貸銀行存款
然后拿到發(fā)票再做收入和增值稅的分錄
2022 12/13 17:27
84785014 
2022 12/13 17:33
老師，拿到發(fā)票后，分錄寫成，借應(yīng)收或者銀行存款，貸，應(yīng)交增值稅預(yù)繳增值稅，就沖平了
84785014
2022 12/13 17:34
但是，老師，我們沒得預(yù)繳增值稅，只有已交增值稅科目，可以用在已交增值稅科目里面嗎
樸老師 
2022 12/13 17:36
同學(xué)你好
那你就寫已交增值稅
84785014
2022 12/13 17:39
老師，你幫我看下，
代開發(fā)票預(yù)繳的時候先做
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-已交增值稅
貸銀行存款
然后拿到發(fā)票再借，應(yīng)收賬款或銀行存款或庫存現(xiàn)金，貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，已交增值稅。老師分錄要這樣才對吧
樸老師
2022 12/13 17:47
同學(xué)你好
月底結(jié)賬的時候才做
84785014
2022 12/13 17:52
我們都是一個月做一次賬，我上面理解意思是上面分錄，老師，你說月底結(jié)賬的時候才做，因為我們做賬就是交了款一筆分錄，拿到發(fā)票一筆分錄，就這兩筆分錄，老師還需要做其他分錄嗎，因為我不是學(xué)這個專業(yè)的話，怕錯了。
樸老師
2022 12/13 18:08
同學(xué)你好
其他的不用再做了
月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候結(jié)轉(zhuǎn)
84785014
2022 12/13 18:10
老師，我還是理解是，
代開發(fā)票預(yù)繳的時候先做
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-已交增值稅
貸銀行存款
然后拿到發(fā)票再借，應(yīng)收賬款或銀行存款或庫存現(xiàn)金，貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，已交增值稅。然后這兩筆分錄做了后，就等月底結(jié)轉(zhuǎn)就可以了，對吧老師，
樸老師
2022 12/13 18:13
對的
預(yù)繳的可以抵減
是月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候抵的
84785014
2022 12/14 15:37
好的，老師
樸老師
2022 12/14 15:44
同學(xué)你好
滿意請給五星好評，謝謝
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