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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
差額征稅的勞務(wù)派遣公司，取得收入13278.24元，其中工資社保13028.24元，勞務(wù)費(fèi)250元，請(qǐng)問(wèn)收入含稅與不含稅的做賬處理方法。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
收入都是不含稅的，處理只有一種
借，銀行存款 13278.24
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 13278.24/1.06
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 13278.24/1.06*6%
借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13028.24+250
貸，應(yīng)付職工薪酬等等
差額計(jì)稅優(yōu)惠部分13278.24/1.06*6%-（13278.24-13028.24）/1.05*5%
借，應(yīng)交稅費(fèi)，銷項(xiàng)稅額抵減
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 12/11 16:17
84784985 
2022 12/11 16:34
老師，那你這種算法就是含稅的收入了對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師 
2022 12/11 16:36
沒太明白你的意思，收入都是不含稅的，不存在說(shuō)你說(shuō)的什么含稅和不含稅的收入。
84784985
2022 12/11 16:43
你給出的分錄中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=13278.24/1.06是不是價(jià)稅分離？
84784985
2022 12/11 16:45
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=13028.24+250 ？
84784985
2022 12/11 16:46
差額征稅稅率是5%
陳詩(shī)晗老師
2022 12/11 16:47
對(duì)的，這個(gè)是價(jià)稅分離。后面那一部分是成本。最后一個(gè)賬務(wù)處理是差額的。
84784985
2022 12/11 16:52
若是收入不含稅的話就不需要價(jià)稅分離啊？那為什么要價(jià)稅分離？
陳詩(shī)晗老師
2022 12/11 16:57
你收到的那個(gè)金額，它實(shí)際上是兩部分，一部分是你的增值稅，一部分是你的收入，你肯定要把那個(gè)稅分離出去啊。
84784985
2022 12/11 17:02
實(shí)際要交的增值稅=250/1.05*0.05=11.9對(duì)吧？那這筆收入中企業(yè)所得稅又怎么算？老師。
陳詩(shī)晗老師
2022 12/11 17:08
所得稅的話就是按照第一個(gè)賬務(wù)處理主營(yíng)業(yè)務(wù)收入去算。
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