問題已解決
某飲料廠為增值稅一般納稅人,7月份業(yè)務(wù)如下 (1) 銷售汽水、果茶飲料實現(xiàn)不含稅銷售額為60萬元。 (2)當月購入白糖原料15萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為25500元,原料已入庫。 (3)廠領(lǐng)導(dǎo)考慮到職工暑期工作辛苦對全廠職工發(fā)放福利200箱汽水和200箱果茶,其中每箱汽水成本5元,不含稅售價8元,每箱果茶成本20元,不含稅售價35元。 (4)當月該廠為職工食堂購進一臺大冰柜,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額4160元(5)為廠里幼兒園購進一-批兒童桌椅/木床,取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額1040元。 計算該企業(yè)當月應(yīng)納增值稅。 第4,5題不是應(yīng)該直接做進項稅額轉(zhuǎn)出加上4160和1040嗎?為什么要78000+5590-19500-4160-1040+4160+1040先減去不得抵扣的進項再加上呢?
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速問速答相當于就是先抵扣,然后在轉(zhuǎn)出啊,相當于這個進項稅沒有抵扣
2022 12/11 10:56
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