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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，這里即使加6%的點(diǎn)，對方也不可以開具13%對吧，一旦開具就是虛開是嗎？為什么？
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同學(xué)你好，理論上來說是這樣的，實(shí)際操作中，一旦開具就是虛開，因?yàn)閷Ψ绞钦移渌麊挝婚_具發(fā)票，三流就不一致了。
2022 12/10 16:53
84784983 
2022 12/10 16:55
找其他單位？他自己開不了嘛，老師
84784983
2022 12/10 16:57
小規(guī)模開具專票最多只能開具幾個點(diǎn)的專票，老師
王雁鳴老師 
2022 12/10 17:00
同學(xué)你好，是的，小規(guī)模納稅人，開不了13%稅率的專用發(fā)票的。小規(guī)模開具專票最多只能開具5%的專票。
84784983
2022 12/10 17:03
嗯呢，謝謝老師，那如果甲方同意乙方虛開的話，甲方就屬于惡意取得虛開的增值稅專用發(fā)票對吧，那甲方有什么處罰嘛？
王雁鳴老師
2022 12/10 17:04
同學(xué)你好，對的，甲方要把取得的發(fā)票進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交稅款及滯納金。有可能會罰款的。
84784983
2022 12/10 17:09
謝謝老師，甲方購買方需要補(bǔ)繳什么稅款和滯納金呢，老師
王雁鳴老師
2022 12/10 17:10
同學(xué)你好，需要補(bǔ)交增值稅及滯納金。
84784983
2022 12/10 17:11
我是購買方，需要交什么增值說和滯納金呢，老師，不是銷售方交嗎
王雁鳴老師
2022 12/10 17:21
同學(xué)你好，因?yàn)椴少彿将@得的增值稅發(fā)票不符合要求，但是已經(jīng)抵扣了增值稅了，這個抵扣的增值稅，就相當(dāng)于少繳納了增值稅，如果把這個抵扣的增值稅，不讓抵扣了，就需要繳納這部分增值稅的，所以補(bǔ)的是這部分增值稅。
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