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幼兒園預(yù)留基金是怎么做，老師
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同學(xué)您好 ；比如 借:非限定性凈資產(chǎn) 貸:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金； 發(fā)展基金一般用于發(fā)展學(xué)校 借:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)等 ；如果用如擴建教學(xué)樓,宿舍等,則 借:固定資產(chǎn)--房屋建筑物--教學(xué)樓 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)等 ；再將限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)入非限定性凈資產(chǎn) 借:限定性凈資產(chǎn)--發(fā)展基金 貸:非限定性凈資產(chǎn)
2022 12/07 19:47
84785028 
2022 12/07 19:49
那我們幼兒園之前都沒計提，現(xiàn)在教育局查這個問題，現(xiàn)在要做臺賬，要從哪里開始做
王小龍老師 
2022 12/07 19:53
同學(xué)您好，原則上，您應(yīng)該在成立那一年就開始了
84785028
2022 12/07 20:07
因為我是剛接手，他們之前都沒有計提，然后今天他們查了，現(xiàn)在要補要怎么補？
然后這個計提的預(yù)留基金的金額是怎么算這個金額的
王小龍老師
2022 12/07 20:18
按照《中華人民民辦教育促進(jìn)法實施條例》的規(guī)定在每個會計年度結(jié)束時，捐資舉辦的民辦學(xué)校和出資人不要求取得合理回報的民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)從年度凈資產(chǎn)增加額中、出資人要求取得合理回報的民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)從年度凈收益中，按不低于年度凈資產(chǎn)增加額或者凈收益的25%的比例提取發(fā)展基金，用于學(xué)校的建設(shè)、維護(hù)和教學(xué)設(shè)備的添置、更新等。
如果要補得話，需要從成立那年就開始補。
84785028
2022 12/07 20:23
那個按年末有盈利的才能計提轉(zhuǎn)入，沒盈利就不用提，是不
王小龍老師
2022 12/07 20:26
是的同學(xué)，是這樣的
84785028
2022 12/07 20:36
老師，您這邊有沒有那個預(yù)留基金的樣表，能幫忙拍一張嗎？
王小龍老師
2022 12/07 20:51
同學(xué)您好，我手里沒有模板，您可以參照著明細(xì)賬的樣子自己做一個就行，就跟我們做的明細(xì)賬長得一樣
84785028
2022 12/07 20:59
老師，再問一下，那是不是賬面我不動，然后計提預(yù)留基金的開支，從賬本里面的支出做一點進(jìn)去沖掉，是不
王小龍老師
2022 12/07 21:03
同學(xué)您好，您這個是需要動賬的，因為這筆憑證您沒有做，現(xiàn)在把沒有做的憑證補上去。
84785028
2022 12/07 21:11
那之前都是別人做的，都結(jié)賬了，2015開始，都要去改嗎？老師
王小龍老師
2022 12/07 21:15
如果想做到天衣無縫，那就是要改以前的賬的
84785028
2022 12/07 21:20
那可以有什么不改賬的辦法，直接做個預(yù)留基金的臺賬
王小龍老師
2022 12/07 21:42
要是不改賬，光做表，人家那表跟賬已核對，不就露餡了
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