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事業(yè)單位員工2022年出差，已借支差旅費，2023年才拿發(fā)票來報銷，財務(wù)會計和預(yù)算會計分別怎么分錄。
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你好。
事業(yè)單位出差回來報銷差旅費會計分錄：
如果沒有向單位借錢
借：事業(yè)支出-差旅費，
貸：庫存現(xiàn)金。
借出時
借：其他應(yīng)收款，
貸：庫存現(xiàn)金。
報銷時
全部花完
借：事業(yè)支出-差旅費，
貸：其他應(yīng)收款。
有剩余現(xiàn)金
借：庫存現(xiàn)金，
事業(yè)支出-差旅費，
貸：其他應(yīng)收款。
補款時
借：事業(yè)支出-差旅費，
貸：庫存現(xiàn)金，
其他應(yīng)收款。
2022 12/06 14:27
84784957 
2022 12/06 14:45
跨年也是這樣嗎，財務(wù)會計和預(yù)算會計分別怎么分錄呢
小小霞老師 
2022 12/06 16:28
跨年的話，也是這樣操作
84784957
2022 12/06 17:40
不是通過以前年度損益嗎？
小小霞老師
2022 12/06 22:20
不用通過的呢，因為是行政單位，而且行政單位一般不允許跨年報銷
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