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老師，你好，我們是小微企業(yè)，租了兩套房子做員工宿舍（兩套房租都是1500不含水電管理費(fèi)），一套房子做食堂（房租1200一個(gè)月），如果讓房東去稅務(wù)機(jī)關(guān)開發(fā)票給我們，我們需要交多少稅呀？這個(gè)水電管理費(fèi)可以入公司成本嗎？
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你好，開普通發(fā)票就可以的，開普通發(fā)票月租金15萬以內(nèi)，增值稅附加稅不需要交，只需要交一個(gè)個(gè)稅0.5%-2%，地方有點(diǎn)差異，
房產(chǎn)稅住房的2%。
2022 12/04 10:09
郭老師 
2022 12/04 10:10
水電費(fèi)的這些房東又收到發(fā)票，房東給你開一個(gè)原始憑證分割單，可以正常做賬抵扣。
84784959 
2022 12/04 10:21
你好，個(gè)稅是什么時(shí)候交呢？是按租金的0.5-2%來交嗎？
84784959
2022 12/04 10:22
你好，房產(chǎn)稅是住房的2%，是說房東房子的價(jià)款的2%嗎？還是什么？
84784959
2022 12/04 10:24
水電費(fèi)是用房東給的號碼自繳費(fèi)，管理費(fèi)也是直接去物業(yè)公司繳。所以是不是也要開普票呢？
郭老師
2022 12/04 10:24
稅務(wù)局直接扣除是
按照房屋租金乘以2%。
郭老師
2022 12/04 10:25
對的，需要開普通發(fā)票的。
84784959
2022 12/04 10:32
你好，等于是說，個(gè)稅按2%交的話，我這些房租加起來就是4200*4%=168，就是要交4個(gè)點(diǎn)的稅，是嗎？
84784959
2022 12/04 10:33
開普票就沒有增值稅這個(gè)事對吧？
84784959
2022 12/04 10:34
那這些票開回來，交了稅，是可以直接入公司成本，還會要做匯算清繳調(diào)增嗎？
郭老師
2022 12/04 10:38
對的，是的，是這么做的
可以拿來做賬，但是抵扣不了所得稅。
84784959
2022 12/04 10:39
這個(gè)個(gè)稅是不是房東要交的呢？
郭老師
2022 12/04 10:39
是的，這些應(yīng)該都是房東繳納的。
84784959
2022 12/04 10:40
所以后面我還是要調(diào)增交2.5%的企業(yè)所得稅，這樣加起來需要交的稅點(diǎn)就是6.5了對吧？
84784959
2022 12/04 10:43
那是不是增值稅票可以做后面抵扣企業(yè)所得稅呢？
郭老師
2022 12/04 10:45
調(diào)增之后有盈利的，利潤100萬以內(nèi)的可需要交2.5%，如果調(diào)整之后沒有盈利的不需要繳納。
郭老師
2022 12/04 10:46
租賃發(fā)票屬于福利費(fèi)按工資的14%抵扣所得稅
84784959
2022 12/04 11:35
你好，我就是想看看是開發(fā)票劃算還是不開發(fā)票硬調(diào)劃算。
郭老師
2022 12/04 11:38
你好，利潤100萬以內(nèi)的稅率是2.5%，利潤100萬到300萬之間的稅率是5%，這個(gè)繳納的稅款和你上面的對比就可以的。
84784959
2022 12/04 11:39
這個(gè)租賃發(fā)票屬于員工福利按工資的14%抵扣所得稅，這個(gè)是說專票是嗎？然后用所有的員工福利的總金額未超過工資的14%就可以抵扣所得稅，超出的部分來調(diào)增交所得稅是嗎？
郭老師
2022 12/04 11:40
這是企業(yè)所得稅，普通發(fā)票就可以的，不用專票，這個(gè)專票也抵扣不了福利費(fèi)，抵扣不了增值稅。
郭老師
2022 12/04 11:41
對的，是的，是這么做的。
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