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問題已解決
老師，請問下9月多計提了1.38的個稅，從10月開始我們的個稅不計提了，直接在發(fā)放工資里面體現(xiàn)，現(xiàn)在我要把多計提的1.38個稅沖平，我按照原分錄紅字沖回，個稅沖平了，應付職工薪酬工資就會有1.38的余額，這個賬要怎么沖才合理呢？
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您好同學，還要
借應付職工薪酬，貸銀行存款或貸款存現(xiàn)金，因為你多充了個稅的話，相當于少發(fā)工資了。
2022 12/03 10:33
84785022 
2022 12/03 13:59
但是少發(fā)的工資在10月份算工資的時候補給個人了，算在工資總額里面了
84785022
2022 12/03 14:00
上個月計提的工資是包括這個少發(fā)的1.38元的。
84785022
2022 12/03 14:12
老師，那這就相當于是9月多計提了1.38個稅，十月把多計提的個稅計提到工資里面去了，工資現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)了。賬上目前是有1.38個稅的余額，我如果把個稅沖了，應付職工薪酬工資又會有1.38余額，現(xiàn)在要怎么才能把這個賬做平呢？
李霞老師 
2022 12/03 14:13
你好，這個應付職工薪酬的余額你最終是在哪個方向呢？可以再詳細的說一下嗎？我給你出個分錄。
84785022
2022 12/03 14:18
我現(xiàn)在做的是十一月份的賬，發(fā)放完10月份工資，應付職工薪酬余額是0，如果做一筆沖個稅的賬務就是我上傳第一個問題的那張照片，應付職工薪酬余額在貸方
李霞老師
2022 12/03 14:32
那這樣的話，咱們就反沖，借應付職工薪酬，貸管理費用反沖這么一筆。
84785022
2022 12/03 14:47
管理費用貸方不是表示結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？或者說我11月計提工資的時候少計提1.38行得通不?
李霞老師
2022 12/03 14:50
你好同學，可以，你少計提這些，那就平了，也是可以的。
84785022
2022 12/03 14:54
好的，謝謝老師。
李霞老師
2022 12/03 14:57
祝您生活愉快開心，
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