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是的，借方遞資按理來說貸方是不是所得稅費(fèi)用，貸方怎么變成遞負(fù)？

同學(xué)您好，您可以把分錄分開來看，那么就會(huì)變?yōu)椋航瑁哼f延所得稅資產(chǎn)? 41.25 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：所得稅費(fèi)用? 41.25 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：所得稅費(fèi)用? 55 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?? 貸：遞延所得稅負(fù)債 55 那么此時(shí)所得稅費(fèi)用的借方會(huì)有一個(gè)55-41.25=13.75，費(fèi)用的借方相當(dāng)于費(fèi)用增加，但是此題目是在當(dāng)年調(diào)去年的數(shù)據(jù)，因?yàn)閾p益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，所以不能使用損益類科目，只能用權(quán)益類的，因?yàn)槿ツ甑膿p益已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到權(quán)益類科目了，按題目要求只能寫成盈余公積和未分配利潤。

明白了，感謝老師

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