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請問老師，借 銀行存款 貸合同負(fù)責(zé) 這筆分錄還要貸銷項(xiàng)稅嗎？合同負(fù)責(zé)是不含稅金額對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員您好，是的，對的
2022 12/01 14:25
易 老師 
2022 12/01 14:26
不要貸銷項(xiàng)稅 合同負(fù)責(zé)是不含稅金額的
84785035 
2022 12/01 14:27
請問老師，如果是不含增值稅的，那借銀行存款 貸合同負(fù)責(zé) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 也就是說確認(rèn)貸方合同負(fù)責(zé)的同時(shí)就?確認(rèn)銷項(xiàng)稅了吧？
84785035
2022 12/01 14:28
但是圖片是確認(rèn)收入再確認(rèn)銷項(xiàng)稅不對吧？
84785035
2022 12/01 14:35
比如單位出售對方一批貨物10000元 銷項(xiàng)稅1300，借 銀行存款11300 貸合同負(fù)責(zé)10000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1300。要不然1300怎么辦？
84785035
2022 12/01 14:36
我的意思是說，確認(rèn)合同負(fù)責(zé)貸方的同時(shí) ，貸方必須同時(shí)確認(rèn)一筆銷項(xiàng)稅
易 老師
2022 12/01 14:47
不確認(rèn)的，銷項(xiàng)稅是開票才確認(rèn)
84785035
2022 12/01 15:02
比如單位出售對方一批貨物10000元 銷項(xiàng)稅1300，借 銀行存款11300 貸合同負(fù)責(zé)10000 ，差額1300怎么辦？
易 老師
2022 12/01 15:18
這個(gè)是預(yù)收賬款借 銀行存款11300 貸 預(yù)收賬款11300
易 老師
2022 12/01 15:21
根據(jù)收入準(zhǔn)則應(yīng)用指南,所有案例中合同資產(chǎn)與合同負(fù)債均為不含稅。合同資產(chǎn)與應(yīng)收賬款均代表收款權(quán)利,區(qū)別在于應(yīng)收賬款為無條件收款權(quán),應(yīng)收賬款為含稅金額,合同資產(chǎn)也含稅。實(shí)務(wù)處理中無法做到合同資產(chǎn)與合同負(fù)債不含稅。
84785035
2022 12/01 16:17
但是合同負(fù)責(zé)是將來要確認(rèn)收入的才放到合同負(fù)責(zé)呀？
易 老師
2022 12/01 16:22
是的沒錯(cuò)， 是這樣的
84785035
2022 12/01 16:25
請問老師圖片的回答是什么意思呢？
易 老師
2022 12/01 16:47
沒有文件明確這個(gè)看法不一是正常的，稅款含在里面例負(fù)同負(fù)債是不妥的，但分開例沒有開票，義務(wù)是沒有真實(shí)存在的，不經(jīng)糾結(jié)，會(huì)計(jì)規(guī)定很多是有待以后研究完善明確的
易 老師
2022 12/01 16:48
沒有文件明確這個(gè)看法不一是正常的，稅款含在里面例合同負(fù)債是不妥的，但分開例沒有開票，義務(wù)是沒有真實(shí)存在的，不要糾結(jié)，會(huì)計(jì)規(guī)定很多是有待以后研究完善明確的
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