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問(wèn)題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅是過(guò)渡性科目嗎
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這個(gè)是計(jì)提，它不是通過(guò)應(yīng)交所得稅，你當(dāng)時(shí)繳納的時(shí)候它計(jì)提了，然后你紅充的時(shí)候也得紅沖劑體。
2022 11/30 14:08
84785000 
2022 11/30 14:22
我想問(wèn)的是圖片上他為啥要用應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅科目，為啥要在貸方，在貸方不是稅又增加了嗎
郭老師 
2022 11/30 14:24
你好，那他紅沖計(jì)提了應(yīng)交稅費(fèi)不就有余額啦，你看第二個(gè)分錄，聯(lián)系起來(lái)看可以吧，你繳納的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅貸銀行存款，那退回來(lái)不得做相反的。
84785000
2022 11/30 14:37
稅費(fèi)是去年繳納的，今年匯算清繳退回來(lái)的錢(qián)，為啥今年也做貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅呢？
郭老師
2022 11/30 14:38
不管是今年還是去年的所得稅，都需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)，就像你的增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅是一個(gè)道理啊。
郭老師
2022 11/30 14:38
今年的叫所得稅，去年的就不交所得稅啦。
84785000
2022 11/30 15:33
可是金額不一樣啊，一年要預(yù)繳四次企業(yè)所得稅啊，加起來(lái)的金額和退回來(lái)的金額不一樣啊
郭老師
2022 11/30 15:34
你只退多交的那一部分，沒(méi)有多交肯定不退回來(lái)的。
郭老師
2022 11/30 15:34
他說(shuō)，你退回來(lái)必須一模一樣才能做應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅啊，你退回來(lái)的企業(yè)所得稅和支付出去的企業(yè)所得稅，都需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅來(lái)做。
84785000
2022 11/30 15:37
是不是他是去年交的所得稅的退稅，所以用所得稅科目??？
郭老師
2022 11/30 15:38
跨年了，損益類(lèi)的科目用以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
郭老師
2022 11/30 15:38
不直接做到今年的所得稅費(fèi)用，做到今年的所得稅費(fèi)用影響今年的經(jīng)歷。
郭老師
2022 11/30 15:38
不做今年的所得稅費(fèi)用，如果做到所得稅費(fèi)用，影響今年的凈利潤(rùn)
84785000
2022 11/30 15:46
不是，我說(shuō)的簡(jiǎn)化了，我說(shuō)的不是所得稅費(fèi)用，是應(yīng)交所得稅，我的意思是貸方用的是應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅科目，是因?yàn)橥嘶貋?lái)的是去年的企業(yè)所得稅，因?yàn)槿ツ昀U納的時(shí)候用的是借應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅科目，且退回來(lái)的是企業(yè)所得稅，所以用應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅，是嗎
郭老師
2022 11/30 15:47
是的，可以這么理解的。
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