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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
高新技術(shù)企業(yè)在 2022 年10 月1 日至2022年12月 31 日期間新購(gòu)置的設(shè)備、器具，允許當(dāng)年一次性全額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，并允許在稅前實(shí)行100%加計(jì)扣除。 這個(gè)分錄怎么寫
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學(xué)員你好，分錄不影響，還是計(jì)入固定資產(chǎn)
借*固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)等
貸*銀行存款等
2022 11/30 10:12
84785042 
2022 11/30 10:13
一次性全額扣除這個(gè)分錄怎么寫
悠然老師01 
2022 11/30 10:20
一次性全額扣除不寫分錄，這個(gè)是匯算的稅會(huì)差異
84785042
2022 11/30 10:31
在預(yù)繳的時(shí)候填了一次性扣除，所得稅和賬上不一致
悠然老師01
2022 11/30 10:32
是的，這是正常的稅會(huì)差異，沒(méi)有問(wèn)題
84785042
2022 11/30 10:35
不一致也沒(méi)關(guān)系是吧
悠然老師01
2022 11/30 10:38
是的，這個(gè)不一致是合理的
84785042
2022 11/30 10:41
賬上的話按正常的走每月提折舊是吧
悠然老師01
2022 11/30 10:41
賬上的話按正常的走每月提折舊的
84785042
2022 11/30 10:48
賬上的所得稅和平常一樣計(jì)提是吧（不用考慮一次性扣除）
悠然老師01
2022 11/30 10:49
賬上的所得稅和平常一樣計(jì)提
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