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問(wèn)題已解決
老師，我們是水電分包單位，有勞務(wù)分包可以差額預(yù)繳嗎？
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同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
2022 11/28 18:53
84785011 
2022 11/28 19:02
假如合同是100萬(wàn)，勞務(wù)是25萬(wàn)，是按75萬(wàn)的2%預(yù)繳稅款，然后項(xiàng)目材料有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣剩下7%的銷項(xiàng)嗎？
小菲老師 
2022 11/28 19:03
同學(xué)，你好
有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣全部的銷項(xiàng)
84785011
2022 11/28 19:13
老師，那我們開(kāi)票9%銷項(xiàng)稅額是82568.8，差額抵減后75萬(wàn)預(yù)繳2%就是13761.47，那我們進(jìn)項(xiàng)是不是只需要48165.14就可不用交增值稅了呢？
84785011
2022 11/28 19:13
老師，這樣做分錄是怎么樣的呢？能帶金額明示嗎？謝謝
小菲老師
2022 11/28 19:14
同學(xué)，你好
銷項(xiàng)82568.8，那你進(jìn)項(xiàng)需要82568.8，才可以不繳納
84785011
2022 11/28 19:19
不是有25萬(wàn)勞務(wù)差額抵減嗎，那差額預(yù)繳和不差額預(yù)繳，進(jìn)項(xiàng)一樣的情況，交稅也是一樣嗎？
小菲老師
2022 11/28 19:19
同學(xué)，你好
25萬(wàn)勞務(wù)差額抵減，這25是不繳納增值稅的
84785011
2022 11/28 19:23
那我前面說(shuō)：我們開(kāi)票9%銷項(xiàng)稅額是82568.8，差額抵減后75萬(wàn)預(yù)繳2%就是13761.47，那我們進(jìn)項(xiàng)是不是只需要48165.14就可不用交增值稅了呢？對(duì)嗎？
小菲老師
2022 11/28 19:24
同學(xué)，你好
不是的，你發(fā)票上面的稅額82568.8，這個(gè)是已經(jīng)差額之后的稅額了
84785011
2022 11/28 19:24
如果可以麻煩能幫忙列一下分錄嗎？能帶金額列嗎，這個(gè)我不大清楚，謝謝老師
小菲老師
2022 11/28 19:28
同學(xué)，你好
需要提供銷售發(fā)票的金額，稅額
84785011
2022 11/28 19:35
銷售發(fā)票含9%稅是100萬(wàn)，稅額82568.8，勞務(wù)發(fā)票是25萬(wàn)，差額交稅按75萬(wàn)的2%預(yù)繳稅款13761.47，項(xiàng)目材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票含13%稅418000，稅額48088.5
小菲老師
2022 11/28 19:38
同學(xué)，你好
借：應(yīng)收賬款100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100-8.25688
應(yīng)交稅費(fèi)8.25688
借；庫(kù)存商品41.8-4.80885
應(yīng)交稅費(fèi)4.80885
貸：銀行存款41.8
84785011
2022 11/28 19:42
老師，主要是預(yù)繳增值稅的分錄和月末計(jì)提增值稅的分錄不清楚？
小菲老師
2022 11/28 19:45
同學(xué)，你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)13761.47
貸：銀行存款13761.47
84785011
2022 11/28 20:00
老師，現(xiàn)在貸方應(yīng)交稅費(fèi)是8.25688，借方應(yīng)交稅費(fèi)是4.80885+1.376147，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅呢？借貸方差額有2.07189，這個(gè)怎么處理？（25萬(wàn)勞務(wù)不用交增值稅）
小菲老師
2022 11/28 20:01
同學(xué)，你好
這個(gè)就需要繳納的增值稅
84785011
2022 11/28 20:08
老師，您不是說(shuō)取得的勞務(wù)分包發(fā)票25萬(wàn)不用交稅，我們雖然開(kāi)具了100萬(wàn)的發(fā)票，是不是只需要交75萬(wàn)銷項(xiàng)的稅額6.19266呢？
小菲老師
2022 11/28 20:09
同學(xué)，你好
你看發(fā)票上面的金額和稅額，是的，應(yīng)該是按照75來(lái)計(jì)稅的
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