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房地產(chǎn)企業(yè)，收到預(yù)收款，開具不征稅發(fā)票時按3%預(yù)繳了稅款，那么交房開具9%發(fā)票時，原先3%的稅金如何抵減呢
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?你好；? ? ?之前的到時在增值稅申報表里面? ? ?預(yù)交欄次抵減的??
2022 11/28 11:23
84784970 
2022 11/28 11:25
那么賬務(wù)上怎么處理呢？
meizi老師 
2022 11/28 11:29
?你好；? ? ? ?借應(yīng)交稅費- 預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 到時? 開票后 ； 借銀行存款、預(yù)收賬款 貸? 主營業(yè)務(wù)收入； 銷項稅；? ? ? ? ??
84784970
2022 11/28 14:58
9%的銷項抵減是從預(yù)繳、進項及土地價款里面依次抵減嗎？這個有沒按什么順序來
meizi老師
2022 11/28 15:01
你好； 你說的土地增值稅計算還是什么計算??
84784970
2022 11/28 15:14
增值稅，前面 借應(yīng)交稅費- 預(yù)繳增值稅貸銀行存款 ； 到時 開票后 ； 借銀行存款、預(yù)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入； 銷項稅；這個分錄我知道，然后土地價款抵減增值稅 也是只要做借應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅 貸主營業(yè)務(wù)成本 這樣即可？稅金需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
meizi老師
2022 11/28 15:18
你好；? ?是的； 月末把進項稅和銷項稅 以及預(yù)交稅費結(jié)轉(zhuǎn)下
84784970
2022 11/28 15:21
這個分錄是什么，那土地增值稅呢？交房開具9%發(fā)票還是按2%預(yù)繳嗎
meizi老師
2022 11/28 15:26
你好；? 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅一般按照銷售額來預(yù)征,普通住宅為2%,商業(yè)為3%,各地會有所差異。
84784970
2022 11/28 15:29
那就是土增是不變的，等到清算時候再處理。麻煩提供 月末把進項稅和銷項稅 以及預(yù)交稅費結(jié)轉(zhuǎn)下這個分錄
meizi老師
2022 11/28 15:29
?你好 ； 是的 ； 就是結(jié)轉(zhuǎn)分了做一下即可?
84784970
2022 11/28 15:32
是結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加？土增也是一并結(jié)轉(zhuǎn)？
meizi老師
2022 11/28 15:32
? 土地增值稅是計提到稅金及附加 ；? 你的 增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借貸方去
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