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一般納稅人，簡易計稅，進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄怎么做
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借：原材料（主營業(yè)務(wù)成本）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2017 07/06 21:08
84785011 
2017 07/07 08:49
房租，水電費專用發(fā)票不可以抵扣分錄怎么做？是借管理費用-水電費 借應(yīng)交稅費-——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）貸銀行存款
這樣對嗎？
李愛文老師 
2017 07/07 08:51
前期是否做了管理費用，及進項稅額
如果做了，分錄就是：
借：管理費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785011
2017 07/07 09:03
@會計學堂老師--李:借管理費用-水電費 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸銀行存款
轉(zhuǎn)出: 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
這樣 進項稅額和金額稅額轉(zhuǎn)出都有數(shù)字掛在賬面上了
李愛文老師
2017 07/07 09:23
上述處理就正確了，相當于將前期的“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）”的數(shù)據(jù)抵銷掉，并計入管理費用——水電費處理
84785011
2017 07/07 09:23
@會計學堂老師--李:好的，謝謝老師
李愛文老師
2017 07/07 09:25
共同學習共同進步，有不懂的再到會計學堂咨詢
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