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還用計提嗎？也影響企業(yè)所得稅，能把詳細(xì)的分錄寫一下嗎

同學(xué)，你好 借：以前年度損益調(diào)整7790 貸：應(yīng)交稅費7790

也影響企業(yè)所得稅，怎么做賬務(wù)處理啊

同學(xué)，你好 補交之前的，用以前年度損益調(diào)整

補提印花稅，借：以前年度損益調(diào)整10415.23 貸：應(yīng)交稅費-印花稅 7790 營業(yè)外支出2625.23 付款時 借：應(yīng)交稅費-印花稅7790 營業(yè)外支出 2625.23 貸：銀行存款 10415.23 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤10415.23 貸：以前年度損益調(diào)整 10415.23

同學(xué)，你好 嗯嗯，可以的

老師，您看一下上面的分錄對嗎

同學(xué)，你好 嗯嗯，可以的

數(shù)也對嗎？老師

同學(xué)，你好 數(shù)字對的

營業(yè)外支出2625.23也通過以前年度損益調(diào)整是吧

同學(xué)，你好 是的，最后要轉(zhuǎn)的

營業(yè)外支出不是應(yīng)該計入當(dāng)期損益嗎

同學(xué)，你好 你不是繳納以前年度的嗎

是繳納以前年的印花稅，但是我不確定滯納金是還通過以前年度損益調(diào)整嗎

同學(xué)，你好 你看滯納金是什么時候產(chǎn)生的

今年交的往年的印花稅，產(chǎn)生的滯納金

同學(xué)，你好 今年滯納金那就不通過以前年度損益調(diào)整