問(wèn)題已解決

老師，調(diào)整分錄中，什么時(shí)候用應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 什么時(shí)候用遞延所得稅

84784972| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/25 23:23
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 如果是會(huì)計(jì)和稅法都認(rèn)可的，應(yīng)交所得稅 如果是會(huì)計(jì)認(rèn)可，稅法不認(rèn)可，遞延所得稅
2022 11/25 23:50
84784972
2022 11/26 00:34
老師，能不能詳細(xì)說(shuō)一下
84784972
2022 11/26 00:34
其他知識(shí)點(diǎn)都還好，就這個(gè)搞不清
陳詩(shī)晗老師
2022 11/26 09:54
只是說(shuō)這里的情形，你在判定他到底是用應(yīng)交所得稅還是遞延所得稅的時(shí)候，你就參考前面兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。就比方說(shuō)你調(diào)整的是一個(gè)折舊金額，這個(gè)折舊金額會(huì)計(jì)和稅法他都認(rèn)可這個(gè)金額，那么就是應(yīng)交所得稅。再比方說(shuō)，你調(diào)整的是預(yù)計(jì)負(fù)債，那么這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債稅法上它是不允許扣除，不認(rèn)可的，那這種就是調(diào)整遞延所得稅。
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