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問(wèn)題已解決
老師您好！建筑公司的賬，①簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目增值稅普通發(fā)票103萬(wàn)（含稅）分包扣除51.5萬(wàn)，②一般計(jì)稅項(xiàng)目增值稅普通發(fā)票（含稅）分包扣除54.5萬(wàn)，這個(gè)分包扣除沒(méi)太明白什么意思
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你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅它是收入減去成本，這個(gè)余額除以1.03乘以3%，按照這個(gè)來(lái)交增值稅的，一般項(xiàng)目地預(yù)繳的可以抵扣，回來(lái)自己申報(bào)的話，只能銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，按照這個(gè)來(lái)交稅。
2022 11/23 16:23
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2022 11/23 16:48
異地項(xiàng)目，那這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅，分包扣除51.5萬(wàn)是成本是嗎？用103-51.5（分包成本）=51.5，預(yù)繳稅是50萬(wàn)*0.03=1.5；一般計(jì)稅109-54.5=54.5萬(wàn)，預(yù)繳增值稅50萬(wàn)*0.02=1，萬(wàn)，如果無(wú)進(jìn)項(xiàng)，需要補(bǔ)交增值稅12-1.5（簡(jiǎn)易分包扣除）-1.5（簡(jiǎn)易預(yù)繳）-1（一般預(yù)繳）=8萬(wàn)，是這樣嗎？沒(méi)太理解一般計(jì)稅分包為啥不能扣除
郭老師 
2022 11/23 16:49
第一個(gè)51.5除以1.03乘以3%，按照這個(gè)來(lái)預(yù)繳。
郭老師
2022 11/23 16:50
那個(gè)54.5除以1.09乘以2%，按照這個(gè)來(lái)預(yù)繳。
郭老師
2022 11/23 16:50
就是繳納的增值稅可以收入減去分包款，按照這個(gè)來(lái)預(yù)繳的，只不過(guò)是稅率不一樣。
84784947
2022 11/23 17:03
預(yù)繳是按照你那樣算的，就是最后繳增值稅時(shí)，為什么簡(jiǎn)易計(jì)稅可以扣除分包，一般計(jì)稅沒(méi)有扣除分包，3-1.5（分包扣除）-1.5（預(yù)繳）=0，但是一般計(jì)稅9-1（預(yù)繳）=8，一般計(jì)稅沒(méi)有扣除分包扣除的費(fèi)用
郭老師
2022 11/23 17:08
這個(gè)是規(guī)定，因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅它有差額交稅的政策，一般計(jì)稅它是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，沒(méi)有差額，如果再允許你差額的話，你銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，這不已經(jīng)抵扣了，再有差額直接不用交稅啦。
84784947
2022 11/23 17:12
哦，意思是一般計(jì)稅分包扣除的款，后面會(huì)把這個(gè)分包款的進(jìn)項(xiàng)開(kāi)過(guò)來(lái)，這樣抵扣進(jìn)項(xiàng)是吧，所以不能像簡(jiǎn)易計(jì)稅扣除
郭老師
2022 11/23 17:14
是的是的，可以這么理解的。
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