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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師去年發(fā)票沒有回來，今天回來了，怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用相關(guān)科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用
2022 11/22 23:19
84784955 
2022 11/22 23:21
老師是這樣的怎么做
易 老師 
2022 11/22 23:38
你好，也行的， 沒問題
借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款，應(yīng)付賬款借：管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊
84784955
2022 11/22 23:41
現(xiàn)在應(yīng)付賬款還清了
84784955
2022 11/22 23:42
最后就不會(huì)了
易 老師
2022 11/22 23:44
次月開始按月折舊
同學(xué)您好，折舊
參考文件第六十條：除國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限如下：
1、房屋、建筑物，為20年;?
2、飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年;?
3、 與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年;
4、飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年;
5、電子設(shè)備，為3年。
年折舊率 = (1 - 預(yù)計(jì)凈殘值率)÷ 預(yù)計(jì)使用壽命(年)× 100%
月折舊額 = 固定資產(chǎn)原價(jià)× 年折舊率 ÷ 12
84784955
2022 11/22 23:45
老師做這樣分錄可以嗎
84784955
2022 11/22 23:46
折舊從去年次月就開始折舊了
易 老師
2022 11/22 23:53
你好，也行的， 沒問題
84784955
2022 11/23 14:27
去年的匯算清繳需要修改嗎
易 老師
2022 11/23 15:09
是的沒錯(cuò)，這 是要的
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