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當(dāng)期確認(rèn)的收入已經(jīng)反應(yīng)到利潤表里了，如果當(dāng)期不能開具銷項專票的話，那么當(dāng)期利潤表里的收入和增值稅申報表里的收入就又不一致了

84784967| 提問時間：2022 11/21 20:41
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
首先好利潤表的收入是會計口徑的收入，增值稅申報表的收入那是稅法口徑的收入，他們兩個口徑有差異，不一致，這是正常情況。
2022 11/21 20:41
84784967
2022 11/21 20:45
稅局會打電話問為什么
陳詩晗老師
2022 11/21 20:46
那你如實說明原因，是什么原因?qū)е碌牟灰恢?，如實解釋清楚就行了呀?/div>
84784967
2022 11/21 20:46
老師，這種不一致合理嗎？符合規(guī)定嗎？按照工程進(jìn)度確認(rèn)的收入不做到申報表里也可以嗎？
陳詩晗老師
2022 11/21 20:47
他本身就是兩個不同的口徑，這里有差異是正常情形。
84784967
2022 11/21 20:48
他們要讓我們調(diào)表，重新填報增值稅申報表，得和利潤表一致，讓補(bǔ)稅
陳詩晗老師
2022 11/21 20:49
你是什么原因?qū)е铝诉@里有差異，它讓你調(diào)整的話，是不是你確實是存在偷稅漏稅的行為？
84784967
2022 11/21 21:05
就是按照工程進(jìn)度確認(rèn)了收入，利潤表里有收入，因為當(dāng)月未開銷項增值稅專用發(fā)票，所以增值稅申報表里沒有這筆收入
84784967
2022 11/21 21:06
這算漏稅嗎？
陳詩晗老師
2022 11/21 21:06
1，按工程進(jìn)度確認(rèn)了收入 2，利潤表有收入，沒問題 3，你會計確認(rèn)了收入，這個就需要申報表按未開票銷售額申報 4，后面開票時不再繳納稅
84784967
2022 11/21 21:07
這種差異正常嗎？
陳詩晗老師
2022 11/21 21:07
這種不正常，是你少申報了
84784967
2022 11/21 21:08
如果未開票那就得先按無票收入填報了嗎？
陳詩晗老師
2022 11/30 18:42
對的，后面在開票時就不繳納稅了
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