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小規(guī)模納稅人開了普票，做分錄借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，但小規(guī)模收入沒超過45萬，不要交稅，那應(yīng)交稅費(fèi)需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嘛？
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你好，免稅，的話，我們直接是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，就不體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)了。
2022 11/21 14:46
84784964 
2022 11/21 14:49
發(fā)票開出是有稅率的，但季度申報(bào)的時(shí)候是不用交稅的
84784964
2022 11/21 14:51
如果你區(qū)分出主營收入，跟稅局申報(bào)表收入不一致，這種情況需要把稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嘛
李霞老師 
2022 11/21 14:55
你好同學(xué)，現(xiàn)在開出來的普通發(fā)票都是免稅的，是免稅兩個(gè)字，他不會有稅率的，如果有稅率的話，那說明開錯(cuò)。
84784964
2022 11/21 14:57
今年1月份時(shí)候，開票是有稅率的，今年4月后開票才是免稅的，沒有稅率
李霞老師
2022 11/21 15:00
你好，那一月份的就是借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，然后借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
84784964
2022 11/21 15:02
老師，可以解釋下為什么要營業(yè)外收入嗎
李霞老師
2022 11/21 15:08
你好同學(xué)，就是說它相當(dāng)于一個(gè)政府的一個(gè)補(bǔ)助類型的，所以要計(jì)入營業(yè)外收入。就是政府補(bǔ)貼我們的。
84784964
2022 11/21 15:12
好的，謝謝，有營業(yè)外收入，匯算清繳的時(shí)候也一樣要申報(bào)
李霞老師
2022 11/21 15:23
你好同學(xué)，非常棒，理解的是正確的，也要申報(bào)的。
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