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問題已解決
老師，這兩個(gè)日后事項(xiàng)調(diào)整怎么寫？謝謝。支付的訴訟費(fèi)也是放在損益調(diào)整里嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答Jack老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，稍等一下我一個(gè)個(gè)事項(xiàng)發(fā)給您。
2022 11/20 10:06
Jack老師 
2022 11/20 10:10
事項(xiàng)一需要將收入和成本都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤當(dāng)中，并且需要考慮壞賬的問題：
借：本年利潤 300
主營業(yè)務(wù)成本 700
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000
借：壞賬準(zhǔn)備 100
貸：本年利潤 100
借：所得稅費(fèi)用 75
貸：本年利潤 50
遞延所得稅資產(chǎn) 25
Jack老師
2022 11/20 10:13
事項(xiàng)二預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)當(dāng)調(diào)整為505，因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)當(dāng)調(diào)整為實(shí)際支付的價(jià)款
借：預(yù)計(jì)負(fù)債 125
貸：營業(yè)外支出 125
借：營業(yè)外支出 125
貸：本年利潤 125
借：本年利潤 126.25
貸： 應(yīng)交所得稅 126.25
當(dāng)然這兩問涉及結(jié)轉(zhuǎn)損益和稅務(wù)的問題可以把所有事項(xiàng)的匯總一起處理。
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