問(wèn)題已解決

我們公司是保安公司，提供保安員證培訓(xùn)業(yè)務(wù)，對(duì)外培訓(xùn)是收取385元/人的，現(xiàn)在公司對(duì)自己?jiǎn)T工培訓(xùn)考試，考試費(fèi)是要交給保安員協(xié)會(huì)的，考試費(fèi)85/人，公司在工資里扣保安員185，多收的100是賺保安員的，也比對(duì)外便宜了200塊的。那么多收的這100如何做賬啊？要不要交增值稅啊？

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/19 00:45
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
您好，100是收入，記收入里的，交增值稅
2022 11/19 01:20
84785034
2022 11/19 01:21
能不能轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入交企業(yè)所得稅 因?yàn)檫@個(gè)錢(qián)不開(kāi)票的
玲老師
2022 11/19 01:22
不行，這個(gè)是營(yíng)業(yè)收入，需要交增值稅的
84785034
2022 11/19 01:25
如果是員工自費(fèi)的話(huà)公司應(yīng)該收385的，現(xiàn)在只收了185而已，其中85是公司先墊付的考試報(bào)名費(fèi)。
玲老師
2022 11/19 01:32
實(shí)際185都是員工自己出對(duì)吧，這樣185都確認(rèn)收入的 交增值稅
84785034
2022 11/19 01:33
2016年36號(hào)文第十條，
玲老師
2022 11/19 01:35
不好，方便發(fā)來(lái)看一下嗎
84785034
2022 11/19 01:35
第十條第三項(xiàng)，單位為聘用的員工提供服務(wù)屬于非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，所以這個(gè)不算營(yíng)業(yè)收入吧
玲老師
2022 11/19 01:43
我是這樣理解的參考一下 因?yàn)槟銌挝恢饕?jīng)驗(yàn)業(yè)務(wù)就是培訓(xùn)，并且收費(fèi)了，這應(yīng)該是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，您看是不是這樣
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