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3、借：原材料—甲 1200?? 原材料—乙 800?? 貸：銀行存款 1500 現(xiàn)金500 4、借：原材料——丙 30000?? 應(yīng)交稅金—進項 5100? 貸：應(yīng)付票據(jù) 35100 5、無分錄，可以將分錄3和4的會計科目由原材料替換成在途物資，然后業(yè)務(wù)5在入庫的時候，借：原材老? 貸：在途物資 6、借：銀行存款 200000? 貸：應(yīng)收賬款 200000 7、借：應(yīng)交稅金—消費稅? 2500? 貸：銀行存款 2500 8、借：營業(yè)外支出 2000? 貸：銀行存款2000 9、借：管理費用—辦公費 200 貸：現(xiàn)金 200 10、借：銀行存款 30000?? 貸：短期借款 30000 11、借：銀行存款 1000 貸：營業(yè)外收入 1000 12、借：應(yīng)付票據(jù) 35100? 貸：銀行存款 35100

13、借：銷售費用—辦公費 300?? 貸：現(xiàn)金300 14、借：制造費用 900? 管理費用 400? 貸：銀行存款 1300 15、借：管理費用—差旅費 1200? 貸：其他應(yīng)收款 1000? 現(xiàn)金200 16、借：銷售費用—廣告費 1000? 貸：銀行存款 1000 17、借：制造費用 3000? 管理費用 1000 貸：累計折舊 4000 18、借：財務(wù)費用 300? 貸：應(yīng)付利息 300 19、借：制造費用 1900? 管理費用 400? 貸：銀行存款 2300 20、借：生產(chǎn)成本—A 6000? 生產(chǎn)成本—B 4000? 制造費用 3000? 管理費用 2000? 貸：應(yīng)付職工薪酬15000

21、借：現(xiàn)金 15000?? 貸：銀行存款 15000 22、借：應(yīng)付職工薪酬 15000? 貸：現(xiàn)金 15000 23、借：銀行存款 14040? 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 12000? 應(yīng)交稅金—銷項 2040???? 24、借：其他業(yè)務(wù)成本 10000? 貸：原材料—甲 10000 25、借：生產(chǎn)成本—A? 266000? 生產(chǎn)成本—B 67500? 制造費用 20000? 貸：原材料—甲 240000? 原材料—乙 91000? 原材料——丙22500 26、制造費用合計：900+3000+1900+3000+20000=28800?? 借：生產(chǎn)成本—A 17280? 生產(chǎn)成本—B11520? 貸：制造費用 28800 27、借：產(chǎn)成本—A 300000? 貸：生產(chǎn)成本—A 300000

28、借：銀行存款 544050?? 貸：主營業(yè)務(wù)收入—A 325000? 主營業(yè)務(wù)收入—B 140000 應(yīng)交稅金—銷項 79050 29、借：主營業(yè)務(wù)成本—A 200000?? 主營業(yè)務(wù)成本—B 80000? 貸：產(chǎn)成品— 200000? 產(chǎn)成品—B 80000 30：借：營業(yè)稅金 300 貸：應(yīng)交稅金—城建稅 210? 應(yīng)交稅金—教育費附加 90 31、借：營業(yè)外收入 1000?? 其他業(yè)務(wù)收入 12000? 主營業(yè)務(wù)收入 465000???? 貸：營業(yè)外支出 2000? 管理費用 5200? 銷售費用 1300 財務(wù)費用 300?? 其他業(yè)務(wù)成本 100000? 主營業(yè)務(wù)成本 280000? 營業(yè)稅金 300? 本年利潤 196900 32、借：所得稅費用49225? 貸：應(yīng)交稅金—企業(yè)所得稅 49225 33、借：本年利潤 14767.5? 貸：盈余公積 14767.5 34、借：本年利潤 14767.5 貸：應(yīng)付股利 14767.5 35、借：本年利潤? 49225? 貸：所得稅費用 49225 36、借：本年利潤 118140? 貸：未分配利潤 118140