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出口退稅問題：銷項稅額 91335.56 進項稅額 57945.05 海關(guān)進口專用繳款書進項稅額 36650.09 上期留抵稅額 41164.81 出口貨物360000元，稅率13%，出口退稅率9% 我自己計算的應(yīng)納稅額-30024.39,免抵退稅額32400，出口應(yīng)退稅額30024.39，抵免稅額2375.61，我想我的是抵免稅額最后去了哪里，是跟應(yīng)納稅額30024.39一起形成了期末的留抵稅額32400嗎？
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您好！抵免是抵免了內(nèi)銷，不會形成留抵，留抵和免抵是不可能同時存在的
2022 11/16 16:42
84785016 
2022 11/16 16:57
那您說免抵稅額也就是科目出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額錢哪去了？
丁小丁老師 
2022 11/16 17:18
您好！抵減了內(nèi)銷，就相當(dāng)于內(nèi)銷少交了稅了
84785016
2022 11/16 20:33
出口免抵退稅額只是一個提款的額度，并不是一個必定能退這么多錢的實數(shù)，而免抵稅額只是一個轉(zhuǎn)銷提款額度的工具，我這么理解對嗎？
84785016
2022 11/16 20:57
增值稅留底稅額和出口抵消內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額可以看做兩個并行不悖的裝有資產(chǎn)的瓶子，他們平時不可以混裝一起，但是當(dāng)存在銷項稅額時都是可以抵扣銷項稅額的？
丁小丁老師
2022 11/16 22:35
您好！可以這么理解
對于免抵和留底，你記住一個口訣：有留抵沒免抵，有免抵沒留抵
84785016
2022 11/16 22:38
好的，非常感謝最后一句，現(xiàn)在理解了
丁小丁老師
2022 11/16 22:43
恩恩，理解了就好，加油哦
84785016
2022 11/17 11:27
老師今天我又反思了一下，你看對不對：一個工業(yè)出口企業(yè)，本月出口離岸價100萬，退稅率13%，即免抵退稅額13萬。①假如本月增值稅應(yīng)納稅額-20萬，那么退稅13萬，期末留底稅額7萬，免抵稅額0萬，繳納增值稅0萬，增值稅附加稅0萬；②假如本月增值稅應(yīng)納稅額-10萬，那么退稅10萬，期末留底稅額0萬，免抵稅額3萬，繳納增值稅0萬，增值稅附加稅以3萬為依據(jù)*相應(yīng)稅率；③假如本月增值稅應(yīng)納稅額2萬，那么退稅0萬，期末留底稅額0萬，免抵稅額13萬，繳納增值稅2萬，增值稅附加稅以（2+13）萬為依據(jù)*相應(yīng)稅率。您看我分析的對嗎？
丁小丁老師
2022 11/17 13:00
您好！是這么理解的哦
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