問題已解決

租賃行業(yè)的企業(yè)因項(xiàng)目經(jīng)營不下去，丟棄了項(xiàng)目，但是賬上還有未分?jǐn)偼甑拿庾馄诔杀救绾巫鲑~務(wù)處理？是否可以轉(zhuǎn)營業(yè)外支出？

84784995| 提問時(shí)間：2022 11/16 11:09
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
是的，可以轉(zhuǎn)營業(yè)外支出
2022 11/16 11:09
84784995
2022 11/16 11:11
因?yàn)榻痤~挺大的，有30萬呢，這樣轉(zhuǎn)營業(yè)外支出稅局不會(huì)核查嗎？
家權(quán)老師
2022 11/16 11:12
你這個(gè)是真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)呀，又不是虛開的。
84784995
2022 11/16 11:13
那這樣轉(zhuǎn)營業(yè)外支出可以是否需要出一份聲明呢？
84784995
2022 11/16 11:14
還有長期待攤費(fèi)用是否也要一次性分?jǐn)偼暄剑?/div>
家權(quán)老師
2022 11/16 11:14
你好，不需要聲明的。
84784995
2022 11/16 11:22
還有長期待攤費(fèi)用是否也要一次性分?jǐn)偼暄剑?/div>
家權(quán)老師
2022 11/16 11:24
與項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用肯定要分?jǐn)側(cè)f。
84784995
2022 11/16 11:28
這個(gè)長期待攤費(fèi)用一次性分?jǐn)偼晷枰接泄蓶|會(huì)決議嗎?
家權(quán)老師
2022 11/16 11:31
這個(gè)不需要股東會(huì)決議。
84784995
2022 11/16 14:44
老師，我把免租期需要分?jǐn)偟某杀巨D(zhuǎn)營業(yè)外支出，發(fā)現(xiàn)也要交所得稅的.
84784995
2022 11/16 14:45
免租期成本的原分錄是這樣：主營業(yè)務(wù)成本10萬，應(yīng)付賬款：10萬
家權(quán)老師
2022 11/16 14:46
為什么要交所得稅？
84784995
2022 11/16 14:46
如果轉(zhuǎn)營業(yè)外支出的話那營業(yè)外支出就是在貨方的，那這樣不也是要交所得稅嗎
家權(quán)老師
2022 11/16 14:48
你直接把應(yīng)付賬款計(jì)入營業(yè)外支出不行嗎？
84784995
2022 11/16 14:50
分錄不就是：借應(yīng)付賬款，貸：營業(yè)外支出嗎
家權(quán)老師
2022 11/16 14:53
你這個(gè)免租就是不出租金的，所以這個(gè)營業(yè)外支出就是虛增的。
84784995
2022 11/16 14:54
對(duì)，但是分錄做在貸方還是要交所得稅呀
家權(quán)老師
2022 11/16 14:54
你虛增的費(fèi)用，肯定是要做納稅調(diào)增。而不是交所的稅。
84784995
2022 11/16 14:56
就是說這個(gè)營業(yè)外支出在年度匯算清繳時(shí)做調(diào)增，是嗎？
家權(quán)老師
2022 11/16 14:58
已經(jīng)做賬沖減了，就不需要再做納稅調(diào)整了。
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