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老師，計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)是一個(gè)意思還是兩個(gè)步驟啊

這個(gè)是一個(gè)意思的，你好

進(jìn)項(xiàng)稅額 13萬 銷項(xiàng)稅額 10萬 先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13 再結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 差額結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 下個(gè)月繳稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 貸：銀行存款 3

老師，舉了一個(gè)例子，是這樣操作嗎還是？請(qǐng)老師指正

錯(cuò)了，老師，數(shù)據(jù)寫反了 進(jìn)項(xiàng)稅額 10萬 銷項(xiàng)稅額 13萬 先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 10 再結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 13 差額結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 下個(gè)月繳稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 貸：銀行存款 3

你下面那個(gè)分居是對(duì)的，下班了

那如果一直是進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng)，是不是12月份做一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄就行的

嗯對(duì)是這個(gè)意思的

年底 進(jìn)項(xiàng)>銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額 13萬 銷項(xiàng)稅額 10萬 先結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 13 再結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 差額結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3

年底進(jìn)>銷，這樣對(duì)嗎？

喲，你這個(gè)例子還挺全的

就不是很明白，整理了一下，想跟老師了解清楚的

對(duì)，其實(shí)銷賬和進(jìn)帳就最后一步不一樣，其他都一樣

不一樣就是最后一步借貸的方向相反是吧

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 老師，這個(gè)分錄是什么意思呢？

這個(gè)就是說，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的差額一塊結(jié)轉(zhuǎn)

進(jìn)銷項(xiàng)的差額放在轉(zhuǎn)出未交增值稅，是不是跟剛剛的分錄一樣的，上面的是分開做的，這個(gè)是合并一起的

對(duì)的，是這個(gè)意思的

合并寫的話，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 這個(gè)金額是當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)嗎，要不要加上上期的進(jìn)項(xiàng)留抵?jǐn)?shù)據(jù)的

不需要，不需要上期留底的

好的，謝謝老師解答

不客氣的，麻煩動(dòng)動(dòng)小手給一個(gè)五星好評(píng)喲，謝謝