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問(wèn)題已解決
老師，我們進(jìn)項(xiàng)稅1000，加計(jì)抵減了進(jìn)項(xiàng)稅150元，，銷項(xiàng)稅5000元，應(yīng)該怎么做分錄？
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你好，是需要期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的處理？?
2022 11/14 14:08
84784982 
2022 11/14 14:14
是的，結(jié)轉(zhuǎn)，繳納，第一次碰到這種情況，不太會(huì)做
鄒老師 
2022 11/14 14:15
你好
結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
84784982
2022 11/14 14:45
加計(jì)抵減的金額算收益嗎？或是抵減成本嗎？
鄒老師
2022 11/14 14:46
你好，加計(jì)抵減的金額，是計(jì)入其他收益核算?
84784982
2022 11/14 14:48
我們是小微企業(yè)的一般納稅人，這個(gè)又該怎么寫分錄呢？
鄒老師
2022 11/14 14:49
你好，加計(jì)抵減的稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減）
貸：其他收益?
84784982
2022 11/14 14:51
我們系統(tǒng)上沒有這個(gè)科目，可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？還是要添加其他收益這個(gè)科目？
鄒老師
2022 11/14 14:52
你好，是要添加? 其他收益? 這個(gè)科目
84784982
2022 11/14 14:54
這個(gè)金額不用再繳增值稅了吧？
鄒老師
2022 11/14 14:54
你好，這個(gè)是抵扣應(yīng)交的增值稅?
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