免費(fèi)問(wèn)答

您好 計(jì)算過(guò)程如下? 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=（3000-500）-1343-670-400-60-（160-120）+70-50=7萬(wàn)元 廣告費(fèi)限額=2500*15%=375? ?廣告費(fèi)調(diào)增：420-375=45萬(wàn)元； 三新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除：100×75%=75萬(wàn)元； 招待費(fèi)限額1=2500*0.005=12.5? 限額2= 15*0.6=9? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增：15-9=6萬(wàn)元 捐贈(zèng)支出扣除的限額=7×12%=0.84萬(wàn)元，捐贈(zèng)支出調(diào)增=10-0.84=9.16萬(wàn)元。 稅收滯納金不得稅前扣除，調(diào)增6萬(wàn)元。 職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)限額150×2%=3萬(wàn)元，不必調(diào)整； 職工福利費(fèi)限額150×14%=21萬(wàn)元，不必調(diào)整， 職工教育經(jīng)費(fèi)限額150×8%=12萬(wàn)元，不必調(diào)整。 應(yīng)納稅所得額=7+45-75+6+9.16+6=-1.84萬(wàn)元，不需繳納企業(yè)所得稅